Получили акт налоговой проверки
Не согласны с выводами инспекции, расчётом недоимки, пеней или штрафов.
НАЛОГОВЫЕ СПОРЫ
Налоговые споры с ФНС
Защищаем бизнес, когда налоговая предъявляет доначисления, пени, штрафы или отказывает в возмещении, возврате либо зачёте налога. Включаемся на стадии акта проверки, досудебного обжалования или судебного спора.
КОГДА НУЖЕН ЮРИСТ
С какой ситуацией вы пришли
ФНС вынесла решение о доначислениях
Нужно оценить основания решения и определить порядок его обжалования.
Нужно подготовить возражения
Есть акт проверки и ограниченный срок, чтобы представить позицию и подтверждающие документы.
Нужно подать апелляционную жалобу
Решение по результатам проверки ещё не вступило в силу, и спор нужно перенести в вышестоящий налоговый орган.
Решение уже вступило в силу
Нужно проверить возможность досудебного обжалования и не потерять срок дальнейшей защиты.
УФНС оставило жалобу без удовлетворения
Следующий этап — оценка оснований для обращения в арбитражный суд.
Отказали в возмещении, возврате или зачёте налога
Нужно проверить законность отказа и документы, на которых основана позиция бизнеса.
Требования ФНС заявлены в банкротстве
Нужно оценить обоснованность налоговых требований и их влияние на реестр кредиторов.
Николай НемковУправляющий партнёр ЮК «Консультант»
Комментарий управляющего партнёра
Николай Немков о налоговых спорах
Что важно проверить до подготовки возражений, жалобы или обращения в суд и почему стадия налогового спора влияет на порядок защиты.
Коротко из видео
- 01На какой стадии находится спор
- 02Какие сроки уже идут
- 03Какие документы подтверждают позицию бизнеса
СТРАТЕГИЯ
Сначала разобраться, что именно предъявляет ФНС
Налоговый спор нельзя вести по шаблону. Сначала нужно отделить спорные эпизоды, проверить расчёты и доказательства налогового органа, а затем выбрать правильный порядок защиты.
01
Предмет спора
Определяем, какие налоги, периоды, эпизоды и суммы оспариваются.
02
Документы
Сопоставляем выводы ФНС с первичными документами, договорами, расчётами и пояснениями.
03
Стадия
Фиксируем, что уже получено: акт, решение, жалоба, ответ вышестоящего налогового органа или судебные материалы.
04
Маршрут защиты
Определяем, что требуется сейчас: возражения, досудебная жалоба или судебное оспаривание.
Что входит в работу по налоговому спору
Анализ акта, решения и материалов проверки
Разбираем спорные эпизоды, расчёты ФНС и документы, на которые ссылается налоговый орган.
Подготовка возражений на акт проверки
Формируем письменную позицию по выводам инспекции и подбираем подтверждающие документы.
Досудебное обжалование
Готовим апелляционную жалобу или жалобу в вышестоящий налоговый орган с учётом стадии спора.
Подготовка дела к суду
Формируем требования, доказательственную базу и процессуальные документы для арбитражного суда.
Представительство в арбитражном суде
Защищаем позицию компании при оспаривании решений, действий или бездействия налогового органа.
Работа по ходу спора
Готовим пояснения, возражения, ходатайства и дополнительные документы по мере развития дела.
Практика
Результаты в реальных делах
100+ млн ₽
Отбили налоговые доначисления более 100 млн ₽
В процедуре банкротства защитили клиента от налоговых доначислений более 100 млн рублей, связанных с отказом ИФНС в применении ставки НДС 0% по внешнеторговому контракту.
4+ млн ₽
Защитили клиента от налоговых претензий более чем на 4 млн ₽
Защитили клиента от необоснованных налоговых требований на сумму более 4 млн рублей.
ЮК «Консультант»
Юридическая компания работает с 2007 года. Ведём судебные и сложные юридические проекты бизнеса в Красноярске, Москве и других регионах России.
с 2007 года
на рынке юридических услуг
1 000+
судебных процессов
по всей России
Красноярск • Москва • другие регионы
Налоговый спор начинается раньше суда
Позиция бизнеса формируется уже тогда, когда компания получает акт проверки, знакомится с расчётами инспекции и готовит возражения. На каждом следующем этапе круг аргументов и документов зависит от того, что было заявлено и представлено раньше.
Поэтому перед обжалованием важно понять не только, с чем вы не согласны, но и какие факты и документы подтверждают позицию компании.
Как начинается работа
01Получаем документы
Акт, решение, требование, жалобу, ответ УФНС и документы компании — в зависимости от стадии спора.
02Разбираем требования
Определяем спорные эпизоды, суммы и основания позиции ФНС.
03Оцениваем доказательства
Смотрим, какие документы подтверждают позицию бизнеса и каких материалов не хватает.
04Предлагаем порядок действий
Возражения, досудебное обжалование или арбитражный суд — исходя из текущей стадии.
Первичная оценка обращенияЮридическая консультация с изучением вопроса — от 5 000 ₽
УПРАВЛЯЮЩИЙ ПАРТНЁР
Юристы ЮК «Консультант»
Управляющий партнёр ЮК «Консультант»
Немков Николай Владимирович
Более 20 лет практики в сложных имущественных и корпоративных спорах. Действующий арбитражный управляющий.
ЭКСПЕРТНОЕ МНЕНИЕ
Комментарии и публикации по теме
Николай Немков и эксперты ЮК «Консультант» комментируют для СМИ вопросы, связанные с этой практикой.
Переход с УСН на ОСНО: как проходит, что меняется, какие есть риски
Читать публикацию →Налоговые споры на практике
Частые вопросы о налоговых спорах
Ответы на вопросы, которые возникают у бизнеса после налоговых требований, проверок, решений налогового органа и при подготовке защиты.
Что делать после получения акта налоговой проверки?
Получение акта налоговой проверки не означает автоматическое возникновение обязанности уплатить доначисленные суммы.
После получения акта необходимо оценить выводы налогового органа, доказательства, на которых они основаны, и подготовить возражения в установленный срок.
В рамках возражений важно не просто указать на несогласие с выводами проверки, а представить документы и правовые аргументы, объясняющие экономический смысл операций, порядок их совершения и отсутствие нарушений налогового законодательства.
Стратегия защиты зависит от содержания акта: характера доначислений, периода проверки, состава доказательств и позиции налогового органа.
Можно ли оспорить решение налоговой инспекции?
Да, решение налогового органа может быть обжаловано в предусмотренном законом порядке.
В зависимости от ситуации используется досудебное обжалование в вышестоящий налоговый орган и дальнейшее обращение в суд.
Для эффективного обжалования необходимо определить конкретные ошибки налогового органа: неправильное применение норм права, недостаточность доказательств, неправильную оценку обстоятельств или нарушения процедуры проверки.
Перспектива спора зависит не только от суммы доначислений, но и от качества доказательственной базы.
Как проходит обжалование решения налоговой в досудебном порядке?
Досудебное обжалование является обязательным этапом для значительной части налоговых споров.
На этом этапе налогоплательщик направляет жалобу в вышестоящий налоговый орган, указывая, с какими выводами и требованиями инспекции он не согласен.
Жалоба должна быть основана на конкретных обстоятельствах дела и подтверждаться документами.
Качество подготовки досудебной позиции часто влияет на дальнейшее развитие спора.
Какие документы нужны для защиты в налоговом споре?
Состав документов зависит от предмета спора и выводов налогового органа.
Обычно значение имеют договоры, первичные документы, платёжные документы, переписка, документы по контрагентам, бухгалтерские и налоговые материалы.
Важно не только представить документы, но и объяснить их связь с хозяйственными операциями и правовую позицию налогоплательщика.
Что такое необоснованная налоговая выгода?
Необоснованная налоговая выгода связана с ситуациями, когда налоговый орган считает, что налоговый эффект получен без соответствующего экономического основания.
При рассмотрении таких споров оцениваются реальные обстоятельства операций, действия сторон, документы, деловая цель и экономическая обоснованность.
Само по себе наличие претензий налогового органа не означает автоматически, что нарушение доказано.
Что делать, если налоговая доначислила НДС?
При доначислении НДС необходимо анализировать основания, по которым налоговый орган пришёл к такому выводу.
Важно проверить расчёты, документы, обстоятельства хозяйственных операций и доказательства, использованные при проверке.
Защита может включать представление пояснений, возражений, участие в обжаловании и судебную защиту.
Когда нужен налоговый юрист?
Налоговый юрист может потребоваться, когда спор связан с существенными доначислениями, сложными хозяйственными операциями, риском судебного спора или необходимостью защиты позиции бизнеса перед налоговым органом.
Ранняя оценка ситуации позволяет определить доказательства, риски и возможную стратегию защиты.
Разберём ваш налоговый спор
Опишите, что предъявляет ФНС, на какой стадии находится спор и какие документы уже получены. Для первичной оценки особенно полезны акт или решение налогового органа, расчёт спорных сумм и ранее поданные возражения или жалобы.